شناسایی و تفکیک حسابهای تجاری و غیرتجاری موضوع مهمی در زمینه مالیات و حسابداری میباشد که برای رسیدن به یک سیستم مالی و حسابداری منصفانه و واضح، لازم است. با درنظر گرفتن اینکه حسابهای تجاری بهطور معمول به عنوان حسابهای بانکی فعالان اقتصادی برای امور تجاری بکار میروند، شناختن آنها برای نظارت و تحلیل مالی و حسابداری خیلی مهم میباشد. با داراکو یکی از معتبرهای شرکت حسابداری در تهران همراه باشید تا شما را با قوانین حسابهای تجاری و غیرتجاری آشنا کنیم.حساب تجاری
یک حساب تجاری برای انجام کسب و کار و فعالیتهای تجاری استفاده میشود. این حساب ویژگی های مختلفی را ارائه می دهد، نظیر:واریز و برداشت پول: دارندگان حساب می توانند پول را واریز و برداشت کنند که برای پرداخت به تامین کنندگان، پرداخت به کارکنان، خرید مواد خام و سایر هزینه های مربوط به تجارت استفاده می شود.
پرداختهای الکترونیکی: بسیاری از حسابهای تجاری تسهیلات پرداخت الکترونیکی را از طریق اینترنت و کارتخوانها ارائه میدهند که به صاحب کسب و کار اجازه میدهد تا پرداختهای مشتری را با استفاده از کارتهای اعتباری یا سیستمهای پرداخت مختلف پردازش کند.
مدیریت مالی: حسابهای تجاری به مالک کسبوکار در زمینه مدیریت هزینهها، مالیات و درآمدها و نیز دریافت گزارشهای مرتبط با تجارت کمک میکند.
تفکیک مالیات: استفاده از یک حساب تجاری جداگانه به مالک کسب و کار کمک می کند تا مالیات ها و سایر الزامات مالیاتی را از مالیات های شخصی خود جدا کند.
ارائه خدمات بانکی و اعتباری: بسیاری از بانکها خدمات اضافی مانند خطوط اعتباری، وامهای تجاری، و خدمات پرداخت برای حسابهای تجاری ارائه میدهند.
بنابراین، حساب تجاری نقش اساسی در خدمات ثبت مالیات، مدیریت مالی و انجام فعالیت های مالی مرتبط با کسب و کار ایفا می کند و به صاحب کسب و کار کمک می کند تا مالیات، تراکنش ها و درآمد خود را به طور موثرتری مدیریت کند.
حساب غیرتجاری
حسابهای غیرتجاری به حسابهای بانکی یا مالی اطلاق میشوند که توسط افراد برای مقاصد شخصی و غیر مالی استفاده میشوند، بهعنوان مثال، پسانداز شخصی، دریافت وام، پرداخت قبوض، انجام کارهای روزانه و غیره.این حساب برای استفاده شخصی دارنده حساب و خانواده آنها طراحی شده است و برای مقاصد تجاری یا کسب درآمد استفاده نمی شود. گردش مالیاتی حسابهای غیرتجاری و اظهارنامه مالیاتی این حسابها با توجه به قوانین و مقررات هر کشوری متفاوت میباشد، ولی درکل، وجوهی که به این حسابها واریز یا از آنها برداشته میشود به طور معمول شامل مالیات نمیشوند و تنها درصورت انجام فعالیتهای مربوط به کسب و کار یا درآمدزایی مشمول مالیات خواهند شد.
اگر وجوه سپرده شده در یک حساب غیر تجاری از مقدار معینی بیشتر شود، ممکن است به عنوان "حساب فروش" در نظر گرفته شود و مشمول مالیات شود. در مورد حساب های غیر تجاری، مالیات بر اساس نوع و میزان فعالیت های انجام شده و میزان وجوه مالی ورودی و خروجی از حساب تعیین می شود.
علت تفکیک حسابهای تجاری و غیرتجاری
جداسازی حساب های تجاری و شخصی یکی از مهم ترین مسائل مالیاتی است که برای جلوگیری از فرار مالیاتی و تسهیل در پردازش تراکنش های مالی انجام می شود. حساب تجاری یک حساب سپرده بانکی است که فعالان اقتصادی برای معاملات تجاری خود از آن استفاده می کنند.حسابهای غیرتجاری نیز برای مقاصد شخصی و غیر مالی استفاده میشوند. تفکیک حسابهای تجاری و شخصی، سازمانهای امور مالیاتی کشور را مجبور میکند تا حسابهای تجاری افراد را به پروندههای مالیاتی خود مرتبط کنند و به سپردههای آن حسابها مالیات پرداخت میشود. علاوه بر این، این تفکیک تضمین می کند که مبالغ مالیاتی به شیوه ای منصفانه اخذ می شود و نگرانی فعالان اقتصادی در مورد مسائل مالیاتی را کاهش می دهد.
بنابراین تفکیک حسابهای تجاری و شخصی بسیار مهم است و به دلیل افزایش فرار مالیاتی و تسهیل تراکنشهای مالی، مالیات قانونی را برای تفکیک حساب های تجاری و شخصی به عنوان قانون سیستم مالیات دهندگان و پایانه های فروشگاهی وضع کرد.
چگونگی تمایز حسابهای تجاری و غیرتجاری
تفکیک حساب های تجاری و شخصی با معیارهای مختلفی انجام می شود. این معیارها شامل موارد زیر است:میزان و ماهیت معاملات: حساب های تجاری به عنوان حساب هایی شناخته می شوند که برای معاملات مربوط به فعالیت های تجاری استفاده می شوند. این معاملات بهطور معمول شامل دریافت و پرداخت های مشتریان، پرداختن حقوق کارمندان و کارکنان، خرید کالاها و خدمات برای تجارت و غیره است.
میزان سرانه سپرده(واریزی): در برخی موارد، میزان واریز ماهانه به حساب به عنوان معیاری برای تفکیک حساب های تجاری و شخصی مورد استفاده قرار می گیرد. به عنوان مثال، اگر مبلغ سپرده ماهانه از یک آستانه خاص (مثلاً 35 میلیون تومان) فراتر رود، حساب به عنوان یک حساب تجاری شناخته می شود.
تعداد تراکنش ها: همچنین تعداد تراکنش های انجام شده در یک بازه زمانی مشخص نیز به عنوان معیاری برای تفکیک حساب های تجاری و شخصی استفاده می شود. برای مثال، اگر تعداد تراکنشهای سپردهشده در یک ماه از آستانه معینی بیشتر شود (مثلاً 100)، حساب یک حساب تجاری در نظر گرفته میشود.
با استفاده از این معیارها، سازمانهای مالیاتی و نظارتی حسابهای تجاری و شخصی را از هم جدا میکنند تا اطمینان حاصل کنند که مالیاتها بهطور دقیق و منصفانه جمعآوری میشوند.
وظایف افراد در حسابهای تجاری و غیرتجاری
همانطور که در توضیحات ذکر شد، اگر حساب بانکی تجاری دارید، باید به تعهدات مالیاتی آن توجه کنید. این تعهدات شامل پنج مورد است:1- معرفی سازمان مالیاتی حساب بانکی: باید حساب تجاری خود را به سازمان مالیاتی معرفی کنید و اظهارنامه تجاری را پر کنید تا در محاسبه مالیات شما لحاظ شود.
2- ثبت و نگهداری گردش حساب کسب و کار در سیستم حسابداری: باید گردش حساب تجاری خود را در سیستم حسابداری خود ثبت کنید تا بتوانید مالیات و درآمد خود را بهتر مدیریت کنید.
3- ارائه حسابهای تجاری به اداره مالیات با مدارک: باید حسابهای تجاری خود را به همراه اسناد به اداره مالیات ارائه دهید تا مالیات شما محاسبه شود.
4- پرداخت مالیات بر درآمد حاصل از سود فعالیت های اقتصادی: شما باید بر درآمد حاصل از سود فعالیت های اقتصادی خود مالیات بپردازید.
5- دریافت مالیات بر ارزش افزوده و پرداخت توسط طرف موضوع به دولت: شما ملزم به دریافت مالیات بر ارزش افزوده از مشتری خود و پرداخت آن به دولت هستید.
رعایت تعهدات مالیاتی برای یک حساب تجاری ضروری است و در صورت عدم رعایت این تعهدات ممکن است با جریمه های مالیاتی و مشکلات قانونی روبرو شوید. برای جلوگیری از چنین مشکلاتی از یک وکیل مالیاتی کمک بگیرید.